заполнение заявки на кассовый расход

Согласно приложению 1 «Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования» к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 №  383-П, в поле 61 «ИНН» платежного поручения указывается ИНН получателя

Орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета) , формирует платежные поручения на перечисление средств, оформленные в соответствии с требованиями Банка России (п. 2.4.1 Порядка №  8н).

Согласно требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, при отсутствии у контрагента — физического лица ИНН в графе 2 раздела 3 указывается 0.

В соответствии с п. 9.2 Порядка №  8н в разделе 3 Заявки на кассовый расход указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой, при этом в графе 2 раздела 3 указывается ИНН контрагента.

2. Вопрос 2: что указывать в графе 2 «ИНН» раздела 3 «Реквизиты контрагента» Заявки на кассовый расход, если контрагентом является физическое лицо, у которого отсутствует ИНН?

* Счет №  40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

Кроме того, при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет №  40101 реквизиты налоговых платежей, в т. ч. код бюджетной классификации, по которому учитываются указанные платежи, заполняются в разделе 4 «Реквизиты налоговых платежей» Заявки на кассовый расход. Соответственно заполнение графы 4 «Лицевой счет» раздела 3 «Реквизиты контрагента» и графы 4 «Код по БК получателя» раздела 5 «Расшифровка заявки на кассовый расход» при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет №  40101 не требуется.

В соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 05.09.2008 №  92н, отсутствие номера лицевого счета администратора доходов в поступившем из банка расчетном документе к выписке по счету, открытому органу Федерального казначейства на балансовом счете №  40101*, не является основанием для отнесения данного поступления к невыясненным, и, следовательно, указание его в разделе 3 Заявки на кассовый расход не обязательно.

Вопрос 1: как заполнить Заявку на кассовый расход при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ?

Рассмотрим наиболее актуальные вопросы, возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.

Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.

Порядок заполнения Заявки на кассовый расход установлен положениями п. 9.2 Порядка №  8н, сокращенной Заявки на кассовый расход — п. 9.31 Порядка №  8н.Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства.

В соответствии с приказом Федерального казначейства от 10.10.2008№  8н, утвердившим Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов (далее — Порядок №  8н) , для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета и администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:• Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) ;• Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851).

Как заполнить Заявку на кассовый расход при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ? Что указывать в графе 2 «ИНН» раздела 3 «Реквизиты контрагента» Заявки на кассовый расход, если контрагентом является физическое лицо, у которого отсутствует ИНН? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.

Изменить размер шрифта: P P Источник: журнал « » №  10, октябрь 2012 г.

Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход

Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход